Úvod
Na základě rozhodnutí a pokynu ústřední inventarizační komise (dále jen „ÚIK“) příslušní zodpovědní zaměstnanci (správci OLE, truhlárna, MS Nová Pec) provedou zaúčtování inventurních rozdílů opravným dokladem (evidenčním řádkem, doplatkovým VKP).
Na základě rozhodnutí ÚIK, vzniklé inventurní rozdíly do 5% vztažených k celkovému množství inventovaného sortimentu a dané lokalitě bude ponechán účetní stav. A to z důvodu, že inventura dříví vychází z fyzického měření dřeví, které provádí řada členů inventurních komisí, a tedy je měření zatíženo statisticky prokazatelnou lidskou chybou (statistická odchylka, mechanická měřidla, přístupnost k měřenému dřevu, dřevní hmota odkorněná /neodkorněná, poškození, seschnutí apod.)
Na základě konečného zaúčtování skutečných mank a přebytků bylo usneseno, že skutečná manka zaviněná budou podstoupena k řešení škodní komisi. Podkladem pro škodní komisi bude prošetření těchto zaviněných mank oddělením vnitřní kontroly.
Manka nezaviněná (krádež) budou zaúčtována na základě dokladů od Policie ČR.
Zjištěné přebytky budou řešeny vzetím do evidence na základě prověření příčin oddělením vnitřní kontroly.
Proces zaúčtování inventurních rozdílů
Zodpovědný zaměstnanec provede zaúčtování inventurních rozdílů v aplikaci LesIS (dále jen „aplikace“). Po přihlášení do aplikace na úvodní stránce zvolí záložku INVENTURY.
A po kliknutí v seznamu inventur a zvolení inventury (např. rok: 2009) se zobrazí vpravo menu s dalšími akcemi. Pro zaúčtování inventurních rozdílů se vybere záložka ZAÚČTOVÁNÍ ROZDÍLŮ.
sOLE uvidí seznam inventurních rozdílů za svoje OLE (příp. útvar – truhlárna, MS Nová Pec), po kliknutí na konkrétní řádek vyúčtování (uvozen šipečkou) se zobrazí možnost, jak rozdíl opravit / zaúčtovat. Vypořádat řádek je potřeba, jestliže je zobrazen v řádku text „bez vyúčtování“.
Zobrazí se vpravo vhodný evidenční řádek, aplikace vybere možné evidenční řádky k dané lokalitě, které jsou již v systému uloženy pro dané OLE. Pokud není opravní řádek v systému, je potřeba evidenční řádek vytvořit.
Evidenční řádek je přiřazen k inventurnímu řádku. Aplikace zobrazí text „Skutečnosti VKP byly připojeny k vyúčtování.“. Řádek lze opravit, provede se kliknutím na řádek a vložení vhodného evidenčního řádku.
Inventurní rozdíl (manko, přebytek) do 5% vztažených k celkovému množství inventovaného sortimentu a dané lokalitě bude ponechán účetní stav a nebude opravován, aplikace vpravém okně zobrazí text „Tuto nesrovnalost není nutné vyúčtovat.“.
Evidenční řádky
Na hlavní stránce se zvolí záložka VKP a vybere se záložka evidenční řádky, v pravém okně se klikne na přidat evidenční řádek.
Popis políček ve formuláři:
OLE zobrazí a vybere se příslušné OLE
Průvodce lze využít při přesunu mezi expedičním skladu, změně sortimentu, vlastní spotřebě
Účetní datum - pro opravné řádky inventury je omezeno (pro rok 2009: 1.12. – 31.12.2009)
Účel - vyrovnání inventury
Výkon - 1001
Podvýkon 0 – příjem inv. přebytků nad 5% zjištěného rozdílu
1 – zaviněná manka
2 – nezaviněná manka (živelná událost, krádež – nahlášeno Policii ČR)
3 – ostatní příjem inv. přebytků
4 – ostatní výdej (použije se na odpis dřevní hmoty určené k zetlení)
Na základě rozhodnutí a pokynu ústřední inventarizační komise (dále jen „ÚIK“) příslušní zodpovědní zaměstnanci (správci OLE, truhlárna, MS Nová Pec) provedou zaúčtování inventurních rozdílů opravným dokladem (evidenčním řádkem, doplatkovým VKP).
Na základě rozhodnutí ÚIK, vzniklé inventurní rozdíly do 5% vztažených k celkovému množství inventovaného sortimentu a dané lokalitě bude ponechán účetní stav. A to z důvodu, že inventura dříví vychází z fyzického měření dřeví, které provádí řada členů inventurních komisí, a tedy je měření zatíženo statisticky prokazatelnou lidskou chybou (statistická odchylka, mechanická měřidla, přístupnost k měřenému dřevu, dřevní hmota odkorněná /neodkorněná, poškození, seschnutí apod.)
Na základě konečného zaúčtování skutečných mank a přebytků bylo usneseno, že skutečná manka zaviněná budou podstoupena k řešení škodní komisi. Podkladem pro škodní komisi bude prošetření těchto zaviněných mank oddělením vnitřní kontroly.
Manka nezaviněná (krádež) budou zaúčtována na základě dokladů od Policie ČR.
Zjištěné přebytky budou řešeny vzetím do evidence na základě prověření příčin oddělením vnitřní kontroly.
Proces zaúčtování inventurních rozdílů
Zodpovědný zaměstnanec provede zaúčtování inventurních rozdílů v aplikaci LesIS (dále jen „aplikace“). Po přihlášení do aplikace na úvodní stránce zvolí záložku INVENTURY.
A po kliknutí v seznamu inventur a zvolení inventury (např. rok: 2009) se zobrazí vpravo menu s dalšími akcemi. Pro zaúčtování inventurních rozdílů se vybere záložka ZAÚČTOVÁNÍ ROZDÍLŮ.
sOLE uvidí seznam inventurních rozdílů za svoje OLE (příp. útvar – truhlárna, MS Nová Pec), po kliknutí na konkrétní řádek vyúčtování (uvozen šipečkou) se zobrazí možnost, jak rozdíl opravit / zaúčtovat. Vypořádat řádek je potřeba, jestliže je zobrazen v řádku text „bez vyúčtování“.
Zobrazí se vpravo vhodný evidenční řádek, aplikace vybere možné evidenční řádky k dané lokalitě, které jsou již v systému uloženy pro dané OLE. Pokud není opravní řádek v systému, je potřeba evidenční řádek vytvořit.
Evidenční řádek je přiřazen k inventurnímu řádku. Aplikace zobrazí text „Skutečnosti VKP byly připojeny k vyúčtování.“. Řádek lze opravit, provede se kliknutím na řádek a vložení vhodného evidenčního řádku.
Inventurní rozdíl (manko, přebytek) do 5% vztažených k celkovému množství inventovaného sortimentu a dané lokalitě bude ponechán účetní stav a nebude opravován, aplikace vpravém okně zobrazí text „Tuto nesrovnalost není nutné vyúčtovat.“.
Evidenční řádky
Na hlavní stránce se zvolí záložka VKP a vybere se záložka evidenční řádky, v pravém okně se klikne na přidat evidenční řádek.
Popis políček ve formuláři:
OLE zobrazí a vybere se příslušné OLE
Průvodce lze využít při přesunu mezi expedičním skladu, změně sortimentu, vlastní spotřebě
Účetní datum - pro opravné řádky inventury je omezeno (pro rok 2009: 1.12. – 31.12.2009)
Účel - vyrovnání inventury
Výkon - 1001
Podvýkon 0 – příjem inv. přebytků nad 5% zjištěného rozdílu
1 – zaviněná manka
2 – nezaviněná manka (živelná událost, krádež – nahlášeno Policii ČR)
3 – ostatní příjem inv. přebytků
4 – ostatní výdej (použije se na odpis dřevní hmoty určené k zetlení)
Sortiment - uvede se sortiment
Objem v Tj. - opravované množství dle zjištěného inv. rozdílu
Evidována cena - dle potřeby
Vykázáno v LVM - nevykazuje se
Uložení evidenčního řádku se provede potvrzením na tlačítku uložit.
Objem v Tj. - opravované množství dle zjištěného inv. rozdílu
Evidována cena - dle potřeby
Vykázáno v LVM - nevykazuje se
Uložení evidenčního řádku se provede potvrzením na tlačítku uložit.
